Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer in de PKN (VKB) - Artikelen - Organisatie - Bestuur - Algemeen

Jaarrekening 2008 VKB

Geschreven door Vkb Datum: 15-3-2009

De Vereniging boekte in 2008 een beperkt verlies ....

Accountantsverklaring

Aan de leden van de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer in de Protestantse Kerk in Nederland

Wij hebben het in dit maandblad opgenomen onderdeel van de jaarrekening 2008 van de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer in de Protestantse Kerk in Nederland te Dordrecht gecontroleerd.

Dit onderdeel van de jaarrekening is ontleend aan de door ons gecontroleerde jaarrekening 2008 van de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer in de Protestantse Kerk in Nederland te Dordrecht. Bij die jaarrekening hebben wij op 19 februari 2009 een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van het onderdeel van de jaarrekening dat het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in het onderdeel van de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over het onderdeel van de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het onderdeel van de jaarrekening op de juiste wijze is ontleend aan de jaarrekening 2008. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijk grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel

Wij zijn van oordeel dat het onderdeel van de jaarrekening 2008 op alle van materieel belang zijnde aspecten in overeenstemming is met de jaarrekening waaraan deze is ontleend.

Voor het inzicht dat vereist is voor een verantwoorde oordeelsvorming omtrent de financiële positie en de resultaten van de vereniging en voor een toereikend inzicht in de reikwijdte van onze controle dient het onderdeel van de jaarrekening 2008 te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening, waaraan deze is ontleend, alsmede met de door ons daarbij op 19 februari 2009 verstrekte goedkeurende accountantsverklaring.

Dordrecht, 19 februari 2009
Verstegen accountants en adviseurs,
w.g. drs. T. van der Heiden RA

De financiën van de Vereniging in 2008

De Vereniging boekte in 2008 een beperkt verlies uit normale bedrijfsuit oefening van € 4.978 (verlies 2007: € 16.063) Aangezien een deel van de in 2008 gemaakte kosten opleidings- en advieskosten ten behoeve van de bureaureorganisatie betreffen (ad € 19.137), konden deze ten laste van een daartoe aangelegde voorziening worden gebracht, waardoor een positief operationeel resultaat van € 14.159 kan worden gerapporteerd. Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve.
In de begroting 2008 was nog een onttrekking van € 28.500 aan de betreffende voorziening opgenomen. Deze hoefde uiteindelijk niet genomen te worden vanwege de meevallende stijging van salariskosten.

De jaarrekening is voor het eerst opgesteld met inachtneming van Richtlijn 640, Organisaties-zonderwinststreven, opgesteld door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Toelichting op de balans per 31 december 2008

ACTIVA

Voorraden

Dit betreft de aanwezige en voor verkoop bestemde voorraad drukwerken, alsmede een aantal draaginsignes e.d. voor jubilea, welke door het hoofdbestuur aan jubilarissen ter beschikking worden gesteld.

Vorderingen

Dit saldo betreft voornamelijk nota’s die in de laatste weken van 2008 in het kader van geleverd foldermateriaal voor de actie Kerkbalans 2008 verzonden zijn.

PASSIVA

Reorganisatievoorziening Centraal Bureau

In het kader van de reorganisatie van het Centraal Bureau, die zich geleidelijk aan het voltrekken is, worden extra kosten in de vorm van onderzoeken, opleidingen, enz. gemaakt. In verband daarmee is ultimo 2007 een reorganisatievoorziening van € 80.000 gevormd, welk bedrag aan het vermogen is onttrokken.

Kortlopende schulden

Onder dit hoofd zijn begrepen de per 31 december 2008 nog te betalen druk- en vrachtkosten van geleverd foldermateriaal voor de actie Kerkbalans 2009, af te dragen omzetbelasting, loonbelasting en premieheffing en drukkosten etc. maandblad.

Toelichting op de rekening van baten en lasten

BATEN

Contributies

Voor 2008 is de contributie met 6 pct. geïndexeerd (achterstallig over drie voorgaande jaren waarin deze gelijk bleef), maar door fusie van gemeenten is het ledental gedaald, met als gevolg dat de contributieopbrengst t.o.v. 2007 met een lager percentage (4 pct.) is gestegen. >

Bruto-marge drukwerken

Dit betreft de bruto-opbrengst van de verkoop van folders, antwoordstroken/kettingformulieren, venster- en antwoordenveloppen alsmede de marge op doorberekende portokosten in het kader van de actie Kerkbalans 2008. Er is een stijging ten opzichte van de begroting die mede kan worden verklaard door de meer gestandaardiseerde aanpak van productaanpak en bestelmethodiek.

Maandblad “Kerkbeheer”

Als gevolg van het dalend ledental is het aantal abonnementen wat gedaald. Door tariefaanpassingen is er toch een lichte stijging van inkomsten.

Bruto-marge verkopen draaginsignes, verenigingsuitgaven en overige diensten

Dit betreft de bruto-opbrengst uit verkopen van draaginsignes bij jubilea, de Handleiding t.d.v. kerkrentmeesters, het voorlichtingsboekje “Ruimte”, plaatselijke regelingen, foldermateriaal “Erfstellingen en legaten”, instructies e.d. en diensten in het kader van orgelzaken.

Doorberekeningen

Dit is de vergoeding die de Vereniging ontvangt voor diensten die ten behoeve van de Raad voor de Plaatselijke Geldwerving worden verricht. Door een andere tariefafspraak (betaling van een afgesproken bedrag ineens, en niet doorfacturatie van een deel van de werkelijk gemaakte kosten zoals in voorgaande jaren) is dit bedrag aangepast.

Diverse baten

Hierin zijn opgenomen een subsidie van € 5.000 en een ziekengelduitkering in 2008 over het 4e kwartaal 2007.

LASTEN

Salaris- en personeelskosten

Deze post betreft de salariskosten van het personeel dat op het Centraal Bureau werkzaam is, inclusief de daaraan verbonden sociale lasten en pensioenpremies. De gerapporteerde stijging is het gevolg van het aantrekken van twee nieuwbenoemde functionarissen, salarisbetalingen aan interim medewerkers en kosten van een re-integratietraject, waartegenover een (lager) bedrag aan ziekengeldvergoeding staat. Toch vallen de kosten nog € 5.000 lager uit dan begroot.

Maandblad “Kerkbeheer”

De kosten zijn geïndexeerd en zijn wat sterker gestegen vanwege uitbreiding van het aantal pagina’s

Bestuurskosten

Deze post betreft reis- en vergaderkosten van de leden van het hoofdbestuur, alsmede de kosten verbonden aan de algemene vergadering en de bijeenkomst van het hoofdbestuur met vertegenwoordigers van de afdelingsbesturen. Er is in 2008 sprake van een daling, mede omdat geen bijzondere bijeenkomsten zijn georganiseerd.

Huisvestingskosten

Deze post omvat o.m. de huur van de kantoorruimte en de service- en schoonmaakkosten. In 2007 zijn nog wat kosten opgenomen, verbonden aan het vroegere pand dat eigendom van de VKB was en medio november 2007 is verkocht. Vandaar de gerapporteerde kostendaling.

Apparaatskosten

Dit betreft kantoorbehoeften, porti en telefoonkosten, drukwerk, abonnementen e.d., alsmede afschrijving kantoorinventaris. De overschrijding van de begroting is vrijwel geheel toe te schijven aan de inschakeling van externe adviseurs t.b.v. het reorganisatietraject. Alle andere posten vallen lager uit dan begroot, met uitzondering van de afschrijving kantoorinventaris, waar een verandering van waarderingsgrondslagen aan ten grondslag ligt (alle aankopen beneden € 500 worden in 2008 direct genomen en niet geactiveerd). Vooral de kosten van kantoorbehoeften (er zijn meer kosten voorzien die worden gemaakt ten behoeve van de invoering van de Exact boekhoud- en CRM systemen) en portokosten (minder mailings in 2008) zijn lager dan begroot

Diverse lasten

Dit zijn productiekosten van de uitgave “Passie voor Kerken”.

Terug naar overzicht

U heeft geen Flash player geinstalleerd. Klik hier om deze te downloaden.